¿Qué incluye la configuración del escenario 3?

Este escenario contable está diseñado para ayudarte a manejar la operación de una inmobiliaria que cobra un canon de arrendamiento al inquilino, incluyendo IVA y retención en la fuente, y genera una comisión por sus servicios al propietario, también con IVA. A continuación, te explicamos en detalle cómo funciona este flujo contable y cómo se registran los movimientos financieros.

¿Dónde encontrar este escenario?

Puedes encontrarlo en el módulo:
Contratos > Escenarios > Escenario 3.
Si necesitas personalizarlo, haz clic en Editar escenario, donde verás configuraciones como las que se explican aquí.

Contexto del Escenario
Propietario: Persona Natural que no es agente de retención (Régimen Común).
Arrendatario: Persona Natural o Jurídica que actúa como agente de retención a título de renta.

Explicación del Flujo Contable

Simulemos este proceso con los siguientes datos:

• Valor del canon de arrendamiento: $1,000,000
• Valor de la comisión: 10% del canon ($100,000)
• IVA sobre la comisión: 19% ($19,000)
• Retención en la fuente: $35,000

1. Factura al Propietario

Se registra la comisión de la inmobiliaria por sus servicios:

• 13050501 - Cuentas por cobrar clientes: Registra el total a pagar por el propietario ($119,000).
• 41551001 - Inmobiliarias por retribución o contrata: Se acredita la comisión ganada ($100,000).
• 24080501 - IVA generado: Se registra el IVA correspondiente a la comisión ($19,000).

El balance queda en $0 al compensar la deuda con la factura emitida.

2. Egreso al Propietario

Se registra el pago al propietario, descontando comisión, IVA y retenciones:

• 13050501 - Cuentas por cobrar clientes: Elimina la deuda del propietario.
• 28150501 - Valores recibidos para terceros - Canon: Registra el canon recibido del inquilino ($1,000,000).
• 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: Detalla el IVA sobre el canon ($190,000).
• 28150503 - Retención en la fuente a favor de terceros: Aplica la retención correspondiente ($35,000).
• 11100501 - Banco: Refleja el pago neto al propietario ($1,155,000).

3. Ingreso del Inquilino

Registra el pago realizado por el inquilino:

• 11100501 - Banco: Se acredita el ingreso total ($1,155,000).
• 28150501 - Valores recibidos para terceros - Canon: Se registra el valor base del canon ($1,000,000).
• 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: Detalla el IVA pagado por el inquilino ($190,000).
• 28150503 - Retención en la fuente: Aplica la retención descontada al propietario ($35,000).

4. Factura al Inquilino

Se genera una factura que detalla el monto total del canon más IVA y retenciones:

• 13802501 - Cuentas por cobrar de terceros - Canon: Registra el canon adeudado al propietario ($1,000,000).
• 28150501 - Valores recibidos para terceros - Canon: Refleja el valor base del canon.
• 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: Detalla el IVA del canon ($190,000).
• 28150503 - Retención en la fuente: Registra la retención aplicada ($35,000).

Nota: De esta manera quedarían configuradas las cuentas contables de los 4 documentos que aplican a un contrato de arrendamiento.

Otros conceptos en este escenario

Dentro del escenario, en el menú lateral izquierdo, encontrarás la pestaña "Otros Conceptos", donde puedes configurar las cuentas contables de valores adicionales como:

• Administración de Propiedad Horizontal (PH).
• Servicios públicos.
• Reparaciones.
• Otros ingresos.

Casos en los que aplicar este escenario

• Administración de propiedades con IVA y retenciones:
  Ideal cuando la inmobiliaria actúa como intermediaria, gestionando pagos y obligaciones fiscales entre el inquilino y el propietario.

• Cumplimiento fiscal:
  Útil para registrar y declarar correctamente IVA y retenciones, cumpliendo con normativas locales.

• Gestión de ingresos y egresos transparente:
  Permite diferenciar claramente los valores cobrados, las comisiones retenidas y los pagos netos al propietario.

• Facturación completa:
  Aplica cuando necesitas emitir facturas tanto al propietario (por comisiones) como al inquilino (por el canon de arrendamiento).

Con este escenario, puedes garantizar un manejo eficiente, claro y acorde a las normas fiscales de los ingresos y egresos de tu inmobiliaria.