¿Qué incluye la configuración del escenario 4?

Este escenario contable te ayudará a gestionar la operación de una inmobiliaria que cobra un canon de arrendamiento al inquilino más IVA y retención en la fuente, y genera una comisión por sus servicios al propietario con IVA, retención en la fuente y reteIVA. A continuación, te explicamos en detalle cómo se registran los movimientos contables y su flujo contable.

¿Dónde encontrar este escenario?

Puedes encontrar este escenario en el módulo:
Contratos > Escenarios > Escenario 4.
Si necesitas personalizarlo, haz clic en Editar escenario, donde verás configuraciones como las que se explican aquí.

Contexto del Escenario
Propietario: Persona Natural o Jurídica agente de retención a título de renta (Régimen Común).
Arrendatario: Persona Natural o Jurídica agente de retención a título de renta y a título de IVA.

Flujo Contable: Ejemplo Simulado

Vamos a ilustrar este flujo con los siguientes datos:

• Canon de arrendamiento: $1,000,000
• Comisión sobre el canon: 10% ($100,000)
• IVA aplicado: 19%

1. Egreso al Propietario

Qué sucede: Se registra el pago que le haces al propietario, descontando los valores correspondientes como IVA, retenciones y comisiones.

Cuentas involucradas:

• 28150501 - Valores recibidos para terceros (Canon): Registra el canon base recibido del inquilino ($1,000,000).
• 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: IVA cobrado al inquilino ($190,000).
• 28150503 y 28150504 - Retenciones aplicadas: Incluyen las retenciones fiscales al propietario ($35,000 + $6,650).
• 11100501 - Banco: El monto neto pagado al propietario ($1,039,350).
• 13050501 - Cuentas por cobrar clientes: Registro contable que se ajusta al realizar este pago.

2. Ingreso del Inquilino

Qué sucede: Se registra el pago realizado por el inquilino, reflejando los valores que ingresan a tu cuenta bancaria.

Cuentas involucradas:

• 11100501 - Banco: Se recibe el pago del inquilino ($1,148,350).
• 13802501 - Cuentas por cobrar de terceros: Refleja el monto por cobrar al inquilino.

3. Factura al Inquilino

Qué sucede: Generas la factura para el inquilino, incluyendo el canon base, el IVA y las retenciones aplicables.

Cuentas involucradas:

• 13802501 - Cuentas por cobrar de terceros: Monto por cobrar al inquilino ($1,000,000).
• 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: IVA cobrado al inquilino ($190,000).
• 28150503 y 28150504 - Retenciones: Retenciones correspondientes ($35,000 + $6,650).
• 28150501 - Valores recibidos para terceros (Canon): Valor del canon base.

4. Factura al Propietario

Qué sucede: Le facturas al propietario los valores por comisión y el IVA generado por la administración del arrendamiento.

Cuentas involucradas:

• 13050501 - Cuentas por cobrar clientes: Monto que el propietario te debe por la comisión e IVA ($119,000).
• 41551001 - Comisión por retribución o contrata: Comisión que ganas como inmobiliaria ($100,000).
• 24080501 - IVA generado: IVA asociado a tu comisión ($19,000).
• 13551501 - Retención en la fuente: Retención aplicada por el propietario ($10,000).

Nota: De esta manera quedarían configuradas las cuentas contables de los 4 documentos que aplican a un contrato de arrendamiento.

Otros Conceptos en Este Escenario

Dentro del escenario, en el menú lateral izquierdo, encontrarás la pestaña "Otros Conceptos", donde puedes configurar las cuentas contables de valores adicionales como:

• Administración de Propiedad Horizontal (PH).
• Servicios públicos.
• Reparaciones.
• Otros ingresos.

Casos en los que aplicar este escenario

Este flujo contable es ideal para ti en los siguientes casos:

• Administración Completa del Arrendamiento:
  Si manejas tanto los ingresos del inquilino como los pagos al propietario, asegurando que todo esté correctamente registrado y organizado.

• Cumplimiento Fiscal:
  Cuando necesitas calcular, registrar y declarar impuestos (IVA y retenciones) de forma transparente, cumpliendo con las normativas fiscales.

• Propietarios con Retenciones:
  Si los propietarios están sujetos a retenciones fiscales, este flujo las registra automáticamente para ti.

• Gestión de Comisión:
  Si cobras una comisión por la administración del contrato de arrendamiento y necesitas reflejarla en la contabilidad.

• Claridad en Transacciones:
  Este escenario permite separar claramente las operaciones relacionadas con inquilinos y propietarios, evitando confusiones y asegurando la transparencia en la gestión contable.

Este sistema asegura un manejo ordenado y transparente de las cuentas tanto para el propietario como para el inquilino, mientras cumples con todas las obligaciones fiscales de manera eficiente.