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¿Qué incluye la configuración del escenario 3?

Este escenario contable está diseñado para ayudarte a manejar la operación de una inmobiliaria que cobra un canon de arrendamiento al inquilino, incluyendo IVA y retención en la fuente, y genera una comisión por sus servicios al propietario, también con IVA. A continuación, te explicamos en detalle cómo funciona este flujo contable y cómo se registran los movimientos financieros.

¿Dónde encontrar este escenario?

Puedes encontrarlo en el módulo:
Contratos > Escenarios > Escenario 1.
Si necesitas personalizarlo, haz clic en Editar escenario, donde podrás ajustar las configuraciones según tus necesidades.

Contexto del Escenario
Propietario: Persona Natural que no es agente de retención (Régimen Común).
Arrendatario: Persona Natural o Jurídica que actúa como agente de retención a título de renta.

Escenario3.png

Explicación del Flujo Contable

Simulemos este proceso con los siguientes datos:

  • Valor del canon de arrendamiento: $1,000,000
  • Valor de la comisión: 10% del canon ($100,000)
  • IVA sobre la comisión: 19% ($19,000)
  • Retención en la fuente: $35,000

1. Factura al Propietario

Se registra la comisión de la inmobiliaria por sus servicios:

  • 13050501 - Cuentas por cobrar clientes: Registra el total a pagar por el propietario ($119,000).
  • 41551001 - Inmobiliarias por retribución o contrata: Se acredita la comisión ganada ($100,000).
  • 24080501 - IVA generado: Se registra el IVA correspondiente a la comisión ($19,000).

El balance queda en $0 al compensar la deuda con la factura emitida.

2. Egreso al Propietario

Se registra el pago al propietario, descontando comisión, IVA y retenciones:

  • 13050501 - Cuentas por cobrar clientes: Elimina la deuda del propietario.
  • 28150501 - Valores recibidos para terceros - Canon: Registra el canon recibido del inquilino ($1,000,000).
  • 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: Detalla el IVA sobre el canon ($190,000).
  • 28150503 - Retención en la fuente a favor de terceros: Aplica la retención correspondiente ($35,000).
  • 11100501 - Banco de Bogotá: Refleja el pago neto al propietario ($1,155,000).

3. Ingreso del Inquilino

Registra el pago realizado por el inquilino:

  • 11100501 - Banco de Bogotá: Se acredita el ingreso total ($1,155,000).
  • 28150501 - Valores recibidos para terceros - Canon: Se registra el valor base del canon ($1,000,000).
  • 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: Detalla el IVA pagado por el inquilino ($190,000).
  • 28150503 - Retención en la fuente: Aplica la retención descontada al propietario ($35,000).

4. Factura al Inquilino

Se genera una factura que detalla el monto total del canon más IVA y retenciones:

  • 13802501 - Cuentas por cobrar de terceros - Canon: Registra el canon adeudado al propietario ($1,000,000).
  • 28150501 - Valores recibidos para terceros - Canon: Refleja el valor base del canon.
  • 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: Detalla el IVA del canon ($190,000).
  • 28150503 - Retención en la fuente: Registra la retención aplicada ($35,000).

Casos en los que aplicar este escenario

  • Administración de propiedades con IVA y retenciones:
    Ideal cuando la inmobiliaria actúa como intermediaria, gestionando pagos y obligaciones fiscales entre el inquilino y el propietario.

  • Cumplimiento fiscal:
    Útil para registrar y declarar correctamente IVA y retenciones, cumpliendo con normativas locales.

  • Gestión de ingresos y egresos transparente:
    Permite diferenciar claramente los valores cobrados, las comisiones retenidas y los pagos netos al propietario.

  • Facturación completa:
    Aplica cuando necesitas emitir facturas tanto al propietario (por comisiones) como al inquilino (por el canon de arrendamiento).

Con este escenario, puedes garantizar un manejo eficiente, claro y acorde a las normas fiscales de los ingresos y egresos de tu inmobiliaria.

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