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¿Qué incluye la configuración del escenario 4?

Este escenario contable te ayudará a gestionar la operación de una inmobiliaria que cobra un canon de arrendamiento al inquilino más IVA y retención en la fuente, y genera una comisión por sus servicios al propietario con IVA, retención en la fuente y reteIVA. A continuación, te explicamos en detalle cómo se registran los movimientos contables y su flujo contable.

¿Dónde encontrar este escenario?

Puedes encontrar este escenario en el módulo:
Contratos > Escenarios > Escenario 1.
Si necesitas personalizarlo, haz clic en Editar escenario, donde podrás ajustar las opciones según las configuraciones que describimos a continuación.

Contexto del Escenario
Propietario: Persona Natural o Jurídica agente de retención a título de renta (Régimen Común).
Arrendatario: Persona Natural o Jurídica agente de retención a título de renta y a título de IVA.

Flujo Contable: Ejemplo Simulado

Vamos a ilustrar este flujo con los siguientes datos:

  • Canon de arrendamiento: $1,000,000
  • Comisión sobre el canon: 10% ($100,000)
  • IVA aplicado: 19%

1. Egreso al Propietario

Qué sucede: Se registra el pago que le haces al propietario, descontando los valores correspondientes como IVA, retenciones y comisiones.

Cuentas involucradas:

  • 28150501 - Valores recibidos para terceros (Canon): Registra el canon base recibido del inquilino ($1,000,000).
  • 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: IVA cobrado al inquilino ($190,000).
  • 28150503 y 28150504 - Retenciones aplicadas: Incluyen las retenciones fiscales al propietario ($35,000 + $6,650).
  • 11100501 - Banco: El monto neto pagado al propietario ($1,039,350).
  • 13050501 - Cuentas por cobrar clientes: Registro contable que se ajusta al realizar este pago.

2. Ingreso del Inquilino

Qué sucede: Se registra el pago realizado por el inquilino, reflejando los valores que ingresan a tu cuenta bancaria.

Cuentas involucradas:

  • 11100501 - Banco: Se recibe el pago del inquilino ($1,148,350).
  • 13802501 - Cuentas por cobrar de terceros: Refleja el monto por cobrar al inquilino.

3. Factura al Inquilino

Qué sucede: Generas la factura para el inquilino, incluyendo el canon base, el IVA y las retenciones aplicables.

Cuentas involucradas:

  • 13802501 - Cuentas por cobrar de terceros: Monto por cobrar al inquilino ($1,000,000).
  • 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: IVA cobrado al inquilino ($190,000).
  • 28150503 y 28150504 - Retenciones: Retenciones correspondientes ($35,000 + $6,650).
  • 28150501 - Valores recibidos para terceros (Canon): Valor del canon base.

4. Factura al Propietario

Qué sucede: Le facturas al propietario los valores por comisión y el IVA generado por la administración del arrendamiento.

Cuentas involucradas:

  • 13050501 - Cuentas por cobrar clientes: Monto que el propietario te debe por la comisión e IVA ($119,000).
  • 41551001 - Comisión por retribución o contrata: Comisión que ganas como inmobiliaria ($100,000).
  • 24080501 - IVA generado: IVA asociado a tu comisión ($19,000).
  • 13551501 - Retención en la fuente: Retención aplicada por el propietario ($10,000).

Otros Conceptos en Este Escenario

En la pestaña lateral "Otros Conceptos", puedes configurar valores adicionales como:

  • Administración de Propiedad Horizontal (PH).
  • Servicios públicos.
  • Reparaciones.
  • Otros ingresos.

Casos en los que aplicar este escenario

Este flujo contable es ideal para ti en los siguientes casos:

  • Administración Completa del Arrendamiento:
    Si manejas tanto los ingresos del inquilino como los pagos al propietario, asegurando que todo esté correctamente registrado y organizado.

  • Cumplimiento Fiscal:
    Cuando necesitas calcular, registrar y declarar impuestos (IVA y retenciones) de forma transparente, cumpliendo con las normativas fiscales.

  • Propietarios con Retenciones:
    Si los propietarios están sujetos a retenciones fiscales, este flujo las registra automáticamente para ti.

  • Gestión de Comisión:
    Si cobras una comisión por la administración del contrato de arrendamiento y necesitas reflejarla en la contabilidad.

  • Claridad en Transacciones:
    Este escenario permite separar claramente las operaciones relacionadas con inquilinos y propietarios, evitando confusiones y asegurando la transparencia en la gestión contable.

Este sistema asegura un manejo ordenado y transparente de las cuentas tanto para el propietario como para el inquilino, mientras cumples con todas las obligaciones fiscales de manera eficiente.

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