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¿Qué incluye la configuración del escenario 7?

Este escenario contable está diseñado para ayudarte a gestionar las operaciones de una inmobiliaria que administra arrendamientos. Incluye el cobro de un canon de arrendamiento al inquilino, al que se aplican IVA, reteIVA y retención en la fuente, así como la generación de una comisión por los servicios prestados al propietario, también con IVA y retención en la fuente. A continuación, te explicamos en detalle cómo se registran los movimientos contables y cuál es el flujo general de este escenario.

¿Dónde encontrar este escenario?

Puedes localizar este escenario en el módulo Contratos > Escenarios > Escenario 7.
Si necesitas personalizarlo, haz clic en Editar escenario, donde verás configuraciones como las que se explican aquí.

Contexto del Escenario
Propietario: Persona Natural o Jurídica  agente de retención a título de renta (Régimen Común)
Arrendatario: Persona Natural o Jurídica agente de retención a título de renta y a título de IVA

Escenario7.png

Flujo Contable: Ejemplo Simulado

Para ilustrar este flujo, usaremos los siguientes datos:

  • Canon de Arrendamiento: $1.000.000
  • Comisión sobre el Canon: 10% ($100.000)
  • IVA aplicado: 19%

1. Factura al Propietario

  • Cuentas utilizadas:
    • Cuentas por cobrar clientes (13050501): Representa el valor total de la factura emitida al propietario.
    • Inmobiliarias por retribución o contrata (41551001): Refleja la comisión cobrada por la inmobiliaria, que en este caso es el 10% del canon de arrendamiento ($100,000).
    • IVA generado (24080501): Corresponde al IVA que se genera sobre la comisión ($19,000).
    • 13551501 - Retenciones aplicadas: Incluyen las retenciones fiscales al propietario ($10.000).
  • Propósito: Esta factura detalla los servicios de administración que la inmobiliaria presta al propietario, incluyendo la comisión e impuestos aplicables.

2. Egreso al Propietario

  • Cuentas utilizadas:
    • Valores recibidos para terceros - Canon (28150501): Registra el monto del canon de arriendo recibido del inquilino para el propietario ($1,000,000).
    • Retención en la fuente a favor de terceros (28150503): Retenciones que se aplican sobre los ingresos del propietario ($35,000).
    • Banco (11100501): Monto final transferido al propietario después de aplicar las retenciones ($965,000).
    • 28150503 y 28150504 - Retenciones aplicadas: Incluyen las retenciones fiscales al propietario ($35,000 + $6,650).
    • 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: IVA cobrado al inquilino ($190,000).
  • Propósito: Este movimiento muestra la liquidación y transferencia del canon al propietario, descontando impuestos o retenciones correspondientes.

3. Ingreso del Inquilino

  • Cuentas utilizadas:
    • Cuentas por cobrar de terceros - Canon (13802501): Refleja el monto del canon que debe pagar el inquilino ($965,000).
    • Banco (11100501): Registra el pago recibido del inquilino.
  • Propósito: Este paso confirma el ingreso del dinero pagado por el inquilino.

4. Factura al Inquilino

  • Cuentas utilizadas:
    • Cuentas por cobrar de terceros - Canon (13802501): Representa el monto total del canon facturado.
    • Valores recibidos para terceros - Canon (28150501): Registra el canon que se factura al inquilino como ingreso para terceros.
    • Retención en la fuente a favor de terceros (28150503 y 28150504): Se detallan las retenciones que el inquilino debe asumir, si aplica.
    • 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: IVA cobrado al inquilino ($190,000).
  • Propósito: Proporciona al inquilino un soporte legal y contable de su pago, útil en caso de que necesite deducirlo en sus obligaciones fiscales.
Configuración final de los 4 documentos:

 

Escenario7.png

Otros conceptos en este escenario

Dentro del escenario, en el menú lateral izquierdo, encontrarás la pestaña "Otros Conceptos", donde puedes configurar las cuentas contables de valores adicionales como:

  • Administración de Propiedad Horizontal (PH).
  • Servicios públicos.
  • Reparaciones.
  • Otros ingresos.

OtrosConceptos.png

Casos en los que aplicar este escenario

  1. Propietarios que delegan la gestión del arriendo: Cuando la inmobiliaria administra los pagos, retenciones y transferencias al propietario.
  2. Cumplimiento tributario: Este esquema es esencial cuando es necesario detallar retenciones, IVA y otros impuestos.
  3. Inquilinos que requieren facturas legales: Si el inquilino necesita un soporte para su declaración tributaria.
  4. Transparencia financiera: Ayuda a mantener claras las cuentas entre la inmobiliaria, el propietario y el inquilino.

Este escenario asegura el registro correcto de todas las transacciones, facilita el cumplimiento de obligaciones fiscales y mejora la transparencia entre todas las partes involucradas.

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