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¿Qué incluye la configuración del escenario 5?

Este escenario contable te permite gestionar la operación de una inmobiliaria que cobra un canon de arrendamiento al inquilino, incluyendo IVA, reteIVA y retención en la fuente. Además, genera una comisión por sus servicios al propietario, que también incluye IVA. A continuación, te explicamos cómo se registran los movimientos contables y el flujo de este proceso.

¿Dónde encontrar este escenario?

Puedes localizar este escenario en el módulo Contratos > Escenarios > Escenario 5.
Si necesitas personalizarlo, haz clic en Editar escenario, donde verás configuraciones como las que se explican aquí.

Contexto del Escenario
Propietario: Persona Natural o jurídica responsable de renta y de IVA.
Arrendatario: Persona Natural o Jurídica responsable de Retención en la Fuente, y Reteiva.

Flujo Contable: Ejemplo Simulado

Para ilustrar este flujo, usaremos los siguientes datos:

  • Canon de Arrendamiento: $1.000.000
  • Comisión sobre el Canon: 10% ($100.000)
  • IVA aplicado: 19%

escenario5.png

1. Factura al Propietario

Cuentas involucradas:

  • 13050501 - Cuentas por cobrar clientes: Registra el valor total que se factura al propietario.
  • 41551001 - Inmobiliarias por retribución o contrata: Representa la comisión que cobra la inmobiliaria (10% del canon de arrendamiento).
  • 24080501 - IVA generado: IVA calculado sobre la comisión.

Función:
Se factura al propietario el valor de la comisión por la administración del contrato de arriendo, incluyendo el IVA.

2. Egreso al Propietario

Cuentas involucradas:

  • 28150501 - Valores recibidos para terceros (Canon): Registra el canon base recibido del inquilino.
  • 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: IVA asociado al canon, cuando aplica.
  • 28150503 y 28150504 - Retenciones: Retenciones aplicables según normativas fiscales (retefuente y reteIVA).
  • 11100501 - Banco: Monto liquidado y pagado al propietario después de deducir retenciones e impuestos.

Función:
Este paso refleja la liquidación del arriendo al propietario, descontando impuestos, retenciones y otros conceptos.

3. Ingreso del Inquilino

Cuentas involucradas:

  • 13802501 - Cuentas por cobrar de terceros (Canon): Registra el monto que debe pagar el inquilino.
  • 11100501 - Banco: Ingreso del dinero pagado por el inquilino.

Función:
Este paso registra el momento en que el inquilino realiza el pago del canon de arrendamiento

4. Factura al Inquilino

Cuentas involucradas:

  • 13802501 - Cuentas por cobrar de terceros (Canon): Canon que el inquilino debe pagar ($1,000,000).
  • 28150502 - IVA del canon de arrendamiento: IVA aplicado al canon ($190,000).
  • 28150503 y 28150504 - Retenciones: Retefuente y ReteIVA aplicadas ($35,000 + $6,650).
  • 28150501 - Valores recibidos para terceros (Canon): Canon base ($1,000,000).

Función: Este registro genera un documento legal para el inquilino que puede usar en sus declaraciones fiscales.

Nota: De esta manera quedarían configuradas las cuentas contables de los 4 documentos que aplican a un contrato de arrendamiento.

Escenario5.png

Otros conceptos en este escenario

Dentro del escenario, en el menú lateral izquierdo, encontrarás la pestaña "Otros Conceptos", donde puedes configurar las cuentas contables de valores adicionales como:

  • Administración de Propiedad Horizontal (PH).
  • Servicios públicos.
  • Reparaciones.
  • Otros ingresos.

OtrosConceptos.png

Casos en los que aplicar este escenario

Este esquema contable es ideal en los siguientes casos:

  1. Propietarios que delegan la administración de sus inmuebles:
    Útil cuando actúas como intermediario y necesitas rendir cuentas tanto al propietario como al inquilino.

  2. Gestión de impuestos y retenciones:
    Perfecto si debes registrar y detallar impuestos como IVA, Retefuente y ReteIVA en las operaciones.

  3. Requerimientos tributarios del inquilino:
    Cuando el inquilino solicita facturas detalladas para sus declaraciones fiscales.

  4. Transparencia con el propietario:
    Facilita desglosar ingresos y egresos, mostrando claramente lo que se transfiere al propietario después de deducciones.

Este escenario asegura una gestión eficiente y transparente tanto para la inmobiliaria como para el propietario y el inquilino.

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